Nebeneinkommen Steuerpflicht [2025]
Ab wann müssen Sie Ihr Nebeneinkommen versteuern? Diese Frage stellen sich viele Nebenjobber.
Die gute Nachricht: Es gibt Freibeträge und Grenzen, unter denen Sie keine oder wenig Steuern zahlen müssen. In diesem Leitfaden erklären wir die wichtigsten Regeln.
Wichtiger Hinweis: Dieser Artikel dient nur zur allgemeinen Information und ersetzt keine Steuerberatung. Für Ihre individuelle Situation konsultieren Sie bitte einen Steuerberater.
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Grundlagen: Wann ist Nebeneinkommen steuerpflichtig?
Grundsätzlich gilt: Alle Einkünfte sind steuerpflichtig. Aber es gibt wichtige Ausnahmen und Freibeträge.
Wichtige Grenzen 2025
| Grenze | Betrag | Bedeutung |
|---|---|---|
| Grundfreibetrag | 11.784€/Jahr | Steuerfrei für alle Einkommen |
| Nebeneinkünfte (Arbeitnehmer) | 410€/Jahr | Bis hier keine Steuererklärungspflicht |
| Gewerbeanmeldung (Kleinunternehmer) | 22.000€/Jahr | Umsatzsteuer-Befreiung möglich |
| Freiberufler-Freibetrag | - | Kein eigener Freibetrag |
Als Angestellter mit Nebenjob
Wenn Sie angestellt sind und nebenbei freelancen, gelten besondere Regeln:
Unter 410€ Nebeneinkünfte/Jahr
Keine Pflicht zur Steuererklärung wegen des Nebenjobs. Die Einkünfte bleiben trotzdem steuerpflichtig, werden aber oft nicht verfolgt.
410-820€ Nebeneinkünfte/Jahr
Steuererklärungspflicht, aber Härteausgleich möglich. Einkünfte bis 820€ werden ermäßigt besteuert.
Über 820€ Nebeneinkünfte/Jahr
Volle Steuerpflicht. Die Nebeneinkünfte werden zu Ihrem Gehalt addiert und nach Ihrem persönlichen Steuersatz versteuert.
Wichtig: "Nebeneinkünfte" bedeutet Gewinn, nicht Umsatz. Sie können Ausgaben (Computer, Software, etc.) abziehen.
Als Selbstständiger / Freiberufler
Wenn Sie hauptberuflich oder nebenberuflich selbstständig sind:
Einkommensteuer
Gewinn unter dem Grundfreibetrag (11.784€) = keine Einkommensteuer. Darüber progressive Besteuerung (14-45%).
Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer)
Kleinunternehmerregelung: Unter 22.000€ Jahresumsatz können Sie sich von der Umsatzsteuer befreien lassen. Sie schreiben keine MwSt. auf Rechnungen.
Vorteil: Weniger Buchhaltung. Nachteil: Kein Vorsteuerabzug für Ihre Ausgaben.
Gewerbesteuer
Freibetrag: 24.500€ Gewinn/Jahr. Darunter keine Gewerbesteuer. (Gilt nur für Gewerbetreibende, nicht für Freiberufler.)
Anmeldepflichten
| Tätigkeit | Anmeldung erforderlich |
|---|---|
| Freiberufliche Tätigkeit (Texter, Übersetzer, Berater) | Finanzamt (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung) |
| Gewerbliche Tätigkeit (E-Commerce, Vermittlung) | Gewerbeamt + Finanzamt |
| Unter Freibetrag, gelegentlich | Finanzamt empfohlen, aber nicht immer durchgesetzt |
Empfehlung: Melden Sie Ihre Tätigkeit beim Finanzamt an, sobald Sie regelmäßig Einkünfte erzielen. Das schützt Sie vor späteren Problemen.
Was können Sie absetzen?
Diese Ausgaben reduzieren Ihren steuerpflichtigen Gewinn:
Arbeitsmittel
Computer, Software, Büromaterial
Abonnements
ChatGPT Plus, Adobe, Canva
Arbeitszimmer
Anteilige Miete (unter Bedingungen)
Weiterbildung
Kurse, Bücher, Schulungen
Internet & Telefon
Anteilig für berufliche Nutzung
Plattformgebühren
Fiverr, Upwork Provisionen
Tipp: Sammeln Sie alle Belege! Eine gute Buchhaltung (z.B. mit lexoffice oder sevDesk) spart bei der Steuererklärung viel Zeit.
Zusammenfassung
Wichtige Erkenntnisse
- • Grundfreibetrag 2025: 11.784€ - darunter keine Einkommensteuer
- • Angestellte: Unter 410€/Jahr Nebeneinkünfte keine Steuererklärungspflicht
- • Kleinunternehmerregelung: Unter 22.000€ Umsatz keine Umsatzsteuer
- • Melden Sie Ihre Tätigkeit beim Finanzamt an
- • Sammeln Sie Belege für absetzbare Ausgaben
- • Konsultieren Sie einen Steuerberater für individuelle Fragen