副業の税金・確定申告完全ガイド【2026年版】いくらから申告が必要？
「副業で収入があったけど、確定申告って必要なの？」
副業を始めると避けて通れないのが税金の問題です。「20万円以下なら申告不要」という話を聞いたことがあるかもしれませんが、実はそれだけでは不十分な情報です。
この記事では、副業の税金について初心者にもわかりやすく解説します。確定申告が必要な条件、経費の考え方、節税のコツ、会社にバレにくくする方法まで網羅しています。
※この記事は一般的な情報提供を目的としており、個別の税務アドバイスではありません。具体的な判断は税理士や税務署にご相談ください。
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副業で確定申告が必要になる条件
「副業収入が20万円を超えたら確定申告が必要」という情報は所得税の確定申告に限った話です。実際のルールはもう少し複雑です。
所得税の確定申告が必要なケース
給与所得者（会社員・パート・アルバイト）の場合
- ● 副業の「所得」が年間20万円を超える場合 → 確定申告が必要
- ● 副業の「所得」が年間20万円以下の場合 → 所得税の確定申告は不要
※「所得」とは「収入 - 経費」のこと。売上50万円、経費35万円なら、所得は15万円です。
重要：住民税の申告は別！
所得税の確定申告が不要でも、住民税の申告は必要な場合があります。副業所得が20万円以下でも、1円でも収入があれば住民税の申告義務があります。お住まいの市区町村役場で手続きが必要です。
確定申告が必要なケースまとめ
| 条件 | 所得税の確定申告 | 住民税の申告 |
|---|---|---|
| 副業所得が20万円超 | 必要 | 不要（確定申告で自動連携） |
| 副業所得が20万円以下 | 不要 | 必要 |
| 副業が給与（アルバイト等） | 必要（20万円超の場合） | 状況による |
| 医療費控除等を受けたい | 必要 | 不要 |
副業の種類と所得区分
副業の種類によって「所得区分」が異なり、税金の計算方法も変わります。
給与所得
アルバイト、パートなど雇用契約で働く場合。会社から源泉徴収票が発行されます。
例：コンビニバイト、飲食店アルバイト、派遣スタッフ
雑所得
副業の多くはこれに該当。クラウドソーシング、アフィリエイト、ネットオークションなど。
例：ライティング、デザイン、プログラミング、せどり、フリマ販売
事業所得
継続的・反復的に行う事業。規模が大きくなると事業所得として扱われる場合があります。青色申告で節税メリットあり。
例：本格的なフリーランス、ネットショップ運営
不動産所得
不動産の賃貸収入。マンション投資、駐車場経営など。
例：ワンルームマンション投資、民泊
ポイント：雑所得と事業所得の境界はグレーゾーンがあります。一般的に、年間300万円以上の売上があり、反復継続して行っている場合は事業所得として認められやすいです。税務署や税理士に確認することをおすすめします。
副業で経費にできるものとは？
経費を正しく計上すると、所得（収入 - 経費）が下がり、税金を抑えられます。何が経費になるのか、理解しておきましょう。
経費として認められるもの
「副業を行うために直接必要な支出」が経費として認められます。
ツール・ソフトウェア費
- ・ChatGPT Plus（月額$20）
- ・Midjourney、DALL-E等のAIツール
- ・Adobe Creative Cloud
- ・Microsoft 365
- ・会計ソフト（freee、マネーフォワード等）
- ・その他業務に必要なサブスク
通信費
- ・インターネット回線（按分が必要）
- ・スマホ通信費（按分が必要）
- ・レンタルサーバー代
- ・ドメイン費用
機材・設備費
- ・パソコン（10万円未満は一括経費）
- ・ディスプレイ、キーボード等
- ・カメラ、マイク（動画制作の場合）
- ・デスク、椅子（按分が必要）
その他
- ・書籍、オンライン講座
- ・クラウドソーシングの手数料
- ・振込手数料
- ・取材費、交通費（業務に関連する場合）
- ・外注費
家事按分とは？
自宅で副業をしている場合、プライベートと仕事で共用しているものは「按分（あんぶん）」して経費計上します。
按分の計算例
インターネット回線（月額5,000円）
使用時間で按分：1日8時間中2時間副業で使用 = 25%
月1,250円 × 12ヶ月 = 年間15,000円が経費
電気代（月額10,000円）
作業部屋の面積で按分：全体の15%が作業スペース
月1,500円 × 12ヶ月 = 年間18,000円が経費
家賃（月額80,000円）
作業部屋の面積で按分：全体の10%が専用作業スペース
月8,000円 × 12ヶ月 = 年間96,000円が経費
按分の注意点
- ・按分比率は合理的に説明できる根拠が必要
- ・作業時間や使用面積を記録しておくと安心
- ・税務調査で説明を求められる可能性がある
経費にできないもの
業務専用の制服やコスチュームは認められる場合がある
業務に直接関係ないものは不可
個人的な支出は経費にならない
税金自体は経費にならない
経費ではなく「控除」として扱う
領収書・レシートの管理
経費を計上するには、証拠書類（領収書・レシート）が必要です。しっかり管理しておきましょう。
保管期間
確定申告をする場合、領収書は7年間保管する義務があります（青色申告の場合）。白色申告は5年間。
保管方法のおすすめ
- ・スマホで撮影してクラウドに保存（freeeやマネーフォワードの自動取込機能）
- ・月ごとにファイリング（紙での保管も必要な場合あり）
- ・クレジットカード明細も保管（利用明細書）
領収書がない場合
電車賃など領収書が出ないものは「出金伝票」を作成。日付、金額、内容、目的を記録します。会計ソフトで簡単に作成できます。
確定申告のやり方【ステップ別解説】
初めての確定申告は難しそうに見えますが、手順どおり進めれば問題なく完了します。
確定申告の基本情報
確定申告の流れ
必要書類を準備する
- ・源泉徴収票（本業の会社から発行）
- ・副業の収入がわかる書類（支払調書、入金明細等）
- ・経費の領収書・レシート
- ・マイナンバーカードまたは通知カード
- ・控除関係の書類（保険料控除証明書、医療費の領収書等）
収入と経費を集計する
1年間の副業収入と経費を集計します。会計ソフトを使っていれば自動で集計されます。
所得の計算：収入 - 経費 = 所得
例：収入50万円 - 経費15万円 = 所得35万円
確定申告書を作成する
以下の方法で確定申告書を作成できます。
e-Tax（確定申告書等作成コーナー）
国税庁のWebサイトから無料で作成・提出可能
会計ソフト
freee、マネーフォワードなど。日々の記帳から申告書作成まで一貫して対応
税理士に依頼
費用はかかるが確実。複雑な場合や不安な場合はおすすめ
申告書を提出する
e-Taxでの電子申告が便利でおすすめです。マイナンバーカードがあれば自宅から24時間提出可能。
郵送の場合は期限日の消印有効。窓口は混雑するため時間に余裕を持って。
税金を納付する
納付が必要な場合、3月15日までに納付します。振替納税、クレジットカード、コンビニ、銀行振込など複数の方法があります。
おすすめの会計ソフト
副業の確定申告にはクラウド会計ソフトが便利です。日々の経費を記録しておけば、確定申告書が自動で作成されます。
freee（フリー）
初心者に最もおすすめ。スマホアプリも使いやすい。
- ・質問に答えるだけで確定申告書作成
- ・銀行口座・クレカ自動連携
- ・月額980円〜（年払いで割引あり）
マネーフォワード クラウド
経理経験者向け。機能が充実。
- ・仕訳がしやすいUI
- ・他サービスとの連携が豊富
- ・月額800円〜
やよいの青色申告
老舗の安心感。サポートが手厚い。
- ・初年度無料プランあり
- ・電話サポート付きプランあり
- ・年額8,800円〜
副業の節税テクニック
合法的に税金を抑える方法を紹介します。節税は脱税ではありません。制度を正しく活用しましょう。
1. 経費をもれなく計上する
前述の経費をしっかり計上することが最も基本的な節税です。「これは経費にならないかも」と思うものでも、業務に関係があれば計上できる可能性があります。
見落としがちな経費の例：勉強会の参加費、業務関連の書籍、打ち合わせのカフェ代、クライアントへの手土産、自宅光熱費の按分など。
2. 青色申告を活用する
副業が事業所得として認められる規模になったら、青色申告がおすすめです。
青色申告のメリット
- ● 最大65万円の控除
e-Taxで電子申告すると65万円控除。紙提出は55万円。
- ● 赤字の繰越控除
損失を3年間繰り越して翌年以降の所得と相殺できる。
- ● 家族への給与を経費にできる
青色事業専従者給与として、家族への給与を経費計上可能。
3. 各種控除を活用する
iDeCo（個人型確定拠出年金）
掛金が全額所得控除。会社員でも月額23,000円まで掛けられる（企業年金がある場合は上限が異なる）。節税しながら老後資金を作れる。
小規模企業共済（事業所得の場合）
フリーランス・個人事業主が加入できる。月額7万円まで掛けられ、全額所得控除。
生命保険料控除・地震保険料控除
支払った保険料に応じて控除を受けられる。年末調整で控除している場合は確定申告での追加申告は不要。
医療費控除・セルフメディケーション税制
年間の医療費が10万円（または所得の5%）を超えた場合に控除を受けられる。
ふるさと納税
寄付金額から2,000円を引いた額が控除される。返礼品がもらえるので実質的なメリット大。ワンストップ特例制度なら確定申告不要。
注意：節税と脱税は違います。架空の経費を計上したり、収入を隠したりすると脱税になり、重いペナルティがあります。正しく申告しましょう。
副業を会社にバレにくくする方法
「会社に副業がバレたくない」という方は多いでしょう。完全に隠すのは難しい場合もありますが、バレにくくする方法は存在します。
まず確認すべきこと
会社の就業規則を確認しましょう。副業禁止の会社で副業を行い、発覚した場合は懲戒処分の可能性があります。最近は副業解禁の流れもあるので、上司に相談できるなら相談することをおすすめします。
副業がバレる主な原因
1. 住民税の金額でバレる
住民税は前年の所得に基づいて計算されます。副業収入があると住民税が増え、給与から天引きされる金額が同僚より多くなることで発覚する場合があります。
2. SNSや口コミでバレる
SNSでの発信、副業仲間からの情報漏洩、同僚への相談など、人的要因でバレることも多いです。
3. 副業先での遭遇
アルバイトなど対面の副業の場合、会社の同僚や取引先に見られる可能性があります。
住民税でバレにくくする方法
確定申告書の「住民税に関する事項」で「自分で納付（普通徴収）」を選択すると、副業分の住民税が会社に通知されなくなります。
手順
- 1 確定申告書の第二表「住民税に関する事項」を確認
- 2 「給与、公的年金等以外の所得に係る住民税の徴収方法」で「自分で納付」に丸をつける
- 3 副業分の住民税は自宅に届く納付書で支払う
注意点
- ・副業が給与所得（アルバイト等）の場合、この方法は使えないことがあります
- ・市区町村によって対応が異なる場合があります
- ・100%バレないことを保証するものではありません
- ・確定申告後に市区町村に確認の電話をするとより安心です
その他の注意点
SNSでの発信を控える：副業の内容や収入を発信しない。匿名でも特定されるリスクあり。
同僚に話さない：信頼できる人でも口が滑る可能性がある。
本業に支障を出さない：副業疲れで本業のパフォーマンスが落ちると疑われる。
競合他社での副業は避ける：利益相反になり、重大な問題になる可能性がある。
副業の税金Q&A
確定申告しないとどうなる？
申告が必要なのに申告しないと「無申告」となり、ペナルティがあります。無申告加算税（最大20%）、延滞税（年率最大14.6%）が課されます。悪質な場合は刑事罰の可能性も。期限を過ぎても申告することで、ペナルティを軽減できます。
赤字だったら申告不要？
所得がマイナス（赤字）なら所得税の確定申告は不要です。ただし、青色申告をしている場合は赤字を繰り越すために申告することをおすすめします。また、住民税の申告は必要な場合があります。
副業が複数ある場合は？
すべての副業収入を合算して申告します。複数の収入源があっても、確定申告書は1枚です。それぞれの収入と経費を整理して記載します。
クラウドソーシングの報酬は源泉徴収されてる？
クラウドワークス、ランサーズなどは源泉徴収されていない場合が多いです（報酬の種類による）。源泉徴収されていない場合は、自分で税金を計算して納付する必要があります。
仮想通貨の利益も申告が必要？
はい。仮想通貨の売買で得た利益は「雑所得」として申告が必要です。利益が20万円を超えた場合は確定申告が必要です。仮想通貨の税金計算は複雑なので、専用のツールや税理士の利用をおすすめします。
メルカリやヤフオクの売上も申告が必要？
生活用品（不用品）を売った場合は基本的に非課税です。ただし、転売目的で仕入れて売る「せどり」は事業所得または雑所得として申告が必要な場合があります。
扶養に入っている場合の注意点は？
配偶者の扶養に入っている場合、年間所得が48万円（給与所得の場合は103万円）を超えると扶養から外れる可能性があります。社会保険の扶養は年収130万円（月額約10.8万円）が目安です。
税理士に頼むべき？
副業所得が数百万円を超える場合、複雑な取引がある場合、時間がない場合は税理士に依頼することをおすすめします。費用は確定申告1回で3〜10万円程度が目安です。初年度だけ税理士に教わり、2年目以降は自分でやるという方法もあります。
まとめ：副業の税金で困らないために
副業の税金は、正しく理解して対応すれば怖くありません。ポイントを押さえて、安心して副業に取り組みましょう。
押さえておくべきポイント
- 1. 所得（収入-経費）が20万円超で所得税の確定申告が必要
- 2. 20万円以下でも住民税の申告は必要な場合がある
- 3. 経費をしっかり計上して節税する
- 4. 会計ソフトを使って日々の記帳をする
- 5. わからないことは税務署や税理士に相談
まずは会計ソフトを導入して、日々の収支を記録することから始めましょう。確定申告の時期に慌てなくて済みます。