부업 세금 가이드 [2025 완벽판]
부업으로 수익이 생기면 세금은 피할 수 없습니다. 하지만 올바르게 이해하면 합법적으로 절세할 수 있습니다.
이 가이드에서는 부업자와 프리랜서가 알아야 할 세금 지식을 체계적으로 정리합니다.
※ 이 글은 일반적인 정보 제공 목적이며, 구체적인 세금 상담은 세무사에게 문의하세요.
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알아야 할 세금 종류
종합소득세
1년간의 모든 소득(근로, 사업, 기타 등)을 합산하여 내는 세금입니다.
- - 신고 기간: 매년 5월
- - 세율: 6~45% (누진세율)
- - 대상: 부업 소득이 있는 모든 사람
부가가치세
상품이나 서비스 거래 시 부과되는 세금입니다.
- - 신고 기간: 1월, 7월 (반기별)
- - 세율: 10%
- - 대상: 일반과세자 (연 매출 8,000만원 초과)
원천징수세
소득 지급 시 미리 공제되는 세금입니다. 프리랜서는 보통 3.3% 원천징수됩니다.
- - 사업소득: 3.3%
- - 기타소득: 8.8% (필요경비 공제 후)
- - 종합소득세 신고 시 정산
종합소득세율
2025년 종합소득세율
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | - |
| 5,000만원 이하 | 15% | 126만원 |
| 8,800만원 이하 | 24% | 576만원 |
| 1.5억원 이하 | 35% | 1,544만원 |
| 3억원 이하 | 38% | 1,994만원 |
| 5억원 이하 | 40% | 2,594만원 |
| 10억원 이하 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
예시: 과세표준 3,000만원인 경우: 3,000만원 x 15% - 126만원 = 324만원
절세 방법
1. 경비 처리
업무 관련 비용을 경비로 처리하면 과세표준이 낮아집니다.
- - AI 도구 구독료
- - 장비/소프트웨어
- - 교육비, 도서
- - 통신비, 교통비
- - 사무실 임대료
2. 소득공제/세액공제
적용 가능한 공제 항목을 최대한 활용하세요.
- - 인적공제 (본인, 부양가족)
- - 연금저축 공제
- - 의료비, 교육비 공제
- - 기부금 공제
3. 장부 기장
간편장부나 복식부기로 기장하면 더 많은 경비를 인정받을 수 있습니다.
4. 사업자 등록
수입이 어느 정도 되면 사업자 등록으로 체계적인 세금 관리가 가능합니다.
직장인 부업의 주의점
회사에 알려지나요?
부업 소득이 있으면 주민세 고지서가 회사로 갈 수 있습니다. "주민세 고지 방법"을 "개인 납부"로 선택하면 피할 수 있습니다.
건강보험료 인상
부업 소득이 일정 금액 이상이면 건강보험료가 추가될 수 있습니다.
회사 규정 확인
취업규칙에서 부업(겸업) 금지 조항이 있는지 확인하세요.
세금 일정 캘린더
1월
부가가치세 확정신고 (7~12월분)
5월
종합소득세 신고 (전년도 소득)
7월
부가가치세 확정신고 (1~6월분)
11월
종합소득세 중간예납 (해당되는 경우)
요약
핵심 정리
- - 종합소득세는 5월에 신고 (필수)
- - 프리랜서 원천징수율은 3.3%
- - 경비 처리와 공제 활용으로 절세 가능
- - 직장인은 주민세 납부 방법에 주의
- - 복잡한 경우 세무사 상담 권장